הבלוג של eyalzamir

eyalzamir

עדכונים:

פוסטים: 3

החל מדצמבר 2018

תיאום מס, החזרי מס

בהנחה שאתם שכירים ולא מגישים דו”ח שנתי למס הכנסה, סביר להניח שמגיע לכם החזרי מס, לפעמים בסכומים של אלפי שקלים.

החזר מס נובע מגביית מס עודפת במהלך שנת מס נתונה. דבר זה מתברר בסוף שנת המס, לאחר שמכניסים נתונים וזכאויות שונות שנצברו לאורך השנה. יוצא ששיעור הניכוי במקור, המתבצע מדי חודש, גבוה משיעור המס שעל העובד לשלם בחישוב שנתי, ומכאן נובע החזר המס מרשות המסים לאזרח.

או במילים אחרות, כאשר ניכוי המס במקור על ידי המעביד לא תואם את ההכנסה השנתית של העובד. חוסר התאמה זה נובע בשל:

א. אי רציפות בעבודה ברמה שנתית.

ב. אי קבלת מלוא הניכויים והזיכויים המגיעים לעובד כיוון שלא הצהיר עליהם למעביד.

ג. טעויות של מעביד בסעיפי הניכוי, או חוסר יכולתו של המעביד ליישם את מתן ההנחות במס (נכויות, אזורי מגורים מועדפים, אי רציפות בעבודה, הפקדות אישיות לקופות גמל אשר לא כלולות בתלוש השכר, ועוד).

זו גם הסיבה שכשמדברים על החזרי מס, לרוב הכוונה היא להחזרי מס לשכירים.

החזר מס, למי הוא מגיע?

אם ענית ב”כן” על לפחות אחת מן השאלות הבאות, סביר להניח שמגיע לך החזר מס:

  1. האם עבדת ביותר מעבודה אחת בו זמנית ?

  2. האם החלפת מקום עבודה באמצע השנה? והאם היה שינוי בשכר?

  3. האם קיבלת דמי אבטלה?

  4. האם היתה לך עבודה במהלך השנה בישראל ובחו”ל?
  5. האם את/ה או בן זוגך עבדתם רק בחלק מהשנה ?

  6. האם היית חייל משוחרר כשהתחלת לעבוד ?

  7. האם הנך חייל משוחרר (במשך שנתיים מיום השחרור מצה”ל)

  8. האם שילמת על השתלמות מקצועית ?

  9. האם אתה עולה חדש ? (3 שנים מיום שעלית לארץ)

  10. האם יש לך/לילדך/להוריך בעיות בריאות ?

  11. האם יש לך משכנתא ?

  12. האם אתה גר או גרת באזור עדיפות לאומית (רמת הגולן, גליל,יהודה ושמרון , נגב וערבה).

  13. האם יצאת לפנסיה ?

  14. האם קבלת מענק פרישה ?

  15. האם שילמת תשלומים באופן עצמאי לקרן פנסיה, קופת גמל ו/או בטוח חיים?

  16. האם פדית פדיון מוקדם של קופ”ג / ביטוח חיים?

  17. האם היו לך הפסדים מעסק לפני שהתחלת לעבוד כשכיר ?

  18. האם היית בחופשת לידה ? שמירת הריון ? הארכת את תקופת הלידה מעבר לשלושה חודשים?

  19. האם היו לך שינויים במצב אישי או משפטי במהלך שנה (לידת ילד, גירושין, תשלום מזונות וכו’)

  20. האם שילמת דמי מזונות לבן/בת זוג לשעבר?

  21. האם עברת אירוע רפואי קשה שבעקבותיו נעדרת מעבודתך תקופה ממושכת?

  22. האם יש לך ילד הלומד בחינוך מיוחד?

האם יש דרך לדעת מראש אם מגיע לי החזר או לא?

אם יש לך את כל הנתונים וכל המסמכים הדרושים על ההכנסה השנתית, המצב המשפחתי, רפואי או משפטי, ניתן לבצע חישוב ראשוני בעזרת מחשבון החזר מס של מס הכנסה
אתם מוזמנים לחפש עוד מחשבונים בגוגל, קיימים עוד אתרים בהם ישנם מחשבונים חינמיים לביצוע בדיקה זו.

האם יתכן שאני אגיש בקשה להחזר מס ובסוף מס הכנסה יודיע לי שאני חייב להם מס?

מצב כזה ייתכן רק במקרה שהדו”ח שהוגש לא כולל את כל הנתונים או לא נבדק ביסודיות על ידי גורם המתמחה בהחזרי מס.

איך מגישים בקשה להחזר?

לצורך קבלת החזר מס יש להגיש למס הכנסה דו”ח על הכנסות. עבור ציבור השכירים יש למלא “טופס 135 דו”ח שנתי לשכירים בקשה להחזר מס” שהוא קצת יותר קל למילוי מטופס “דין וחשבון על ההכנסות” המיועד לחייבים בהגשת הדו”ח השנתי.
יחד עם טופס “החזר מס לשכירים” יש להציג מסמכים לגבי ההכנסות, הניכויים והזיכויים האישיים הנדרשים כגון: טפסי 106 (ריכוז שנתי על משכורת) , אישורים מהמוסד לביטוח לאומי בגין גמלאות ששולמו (תשלום דמי אבטלה, למשל), אישורים מהרשות המקומית לגבי מקום מגורים, במקרה של מגורים בישובי ספר, טפסי 161 בגין פיצויים, אישורים רפואיים, אישורים שנתיים מקופות גמל וכדומה.

זוגות נשואים – ביחד או לחוד?

מה קורה אם את נשואה? האם עליך להגיש את הבקשה ביחד עם בן זוגך או שאפשר גם בנפרד? לגבי בן/בת זוג אין התייחסות בפקודת מס הכנסה לחובת הדיווח על הכנסותיו בדו”ח המוגש על ידי בן הזוג האחר.

החייבים בהגשת דו”ח שנתי על פי סעיף 131 לפקודה, ותקנות שתוקנו מכוחו של החוק, חייבים לדווח גם על הכנסות בני זוגם. לכן, צריך הנישום לדאוג תמיד כי בדיקת הזכאות להחזר מס מתבצעת על הכנסות שני בני הזוג. חשוב לציין שהדיווח על שני בני הזוג הוא בעל השפעות על חבות המס של כל אחד מהם.

כמה שנים לאחור אפשר להתחשבן עם מס ההכנסה?

הגשת דו”חות למס הכנסה וקבלת החזרי מס מוגבלת בתקופה וניתן לקבל החזרי מס עד 6 שנים מתום שנת המס לגביה הוגש דו”ח על הכנסות.

 האם מס הכנסה מחזיר כל סכום שנדרש ונמצא מוצדק? האם יש סכום שעבורו לא כדאי לדרוש את ההחזר בגלל ההוצאות הכרוכות או הטרחה?

מס הכנסה מטפל בכל דו”ח שמוגש לו ומחזיר כל סכום, אך חשוב לציין כי החזר לשנה אחת בסכום של עשרות או אף מאות בודדות של שקלים, יהיה כנראה לא כלכלי לביצוע.

לסיכום, בקשה להחזר מס הוא משהו שכדאי לעשות אחת לכמה שנים במידה ואת שכירה. אם את לא מעוניינת לבזבז זמן יקר ואת מעדיפה שנותן שירות מקצועי ומנוסה ידאג לך לכל התהליך, מומלץ לפנות לרואה חשבון טוב או יועץ מס שידאג להגשת הבקשה, יסביר לך אילו טפסים נדרשים מבחינתך וירכז את כל הבירורים והקשר מול מס הכנסה ויאפשר לך להמשיך כרגיל בשגרת יומך. סביר להניח שאיש מקצוע שזה תחום התמחותו ידע להגיש את הבקשה כראוי ובכך גם יוודא שלא יהיו עיכובים בקבלת החזר המס הפצוי.

 

 

עוד מהבלוג של eyalzamir

שלום עולם!

שמח לפתוח את הבלוג שלי כאן ולחלוק איתכן בידע שצברתי. בטוח שאצליח לתרום פה לפחות לאחת מכן. לערוץ היוטיוב שלי: ערוץ רואי החשבון ויועצי המס בישראל...

תגובות

פורסם לפני 1 year

מה ההבדל בין רואה חשבון ויועץ מס?

כל אדם שפותח עסק זקוק ליועץ מס או לרואה חשבון שיעזור לו בהתנהלות מול מס הכנסה והביטוח הלאומי. להבדיל ממנהל חשבונות שמתעסק רק עם הנהלת החשבונות של החברה, יועץ מס יוכל לתת לעסק גם שירות של הנהלת חשבונות, גם יעוץ כלכלי,...

תגובות

פורסם לפני 1 year

תגובות

טופ 20 - בלוגים

מתחברים לסלונה

הכתבות הנקראות ביותר

אסור לפספס

בחזרה למעלה